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Aumento de los límites de los Planes de Retiro en 2013
Por Jason Alderman

Benjamin Franklin supo decir: “Nada es seguro, salvo la muerte y los impuestos”. Aunque no tengo nada nuevo para decir sobre lo primero, sí tengo novedades con respecto a los impuestos:

Como todos los años, el Servicio de Renta Interna (IRS) anunció ajustes del costo de vida para muchos de los montos que usted y su empleador podrán aportar a sus cuentas de retiro en 2013. Estos nuevos límites permitirán que más personas puedan aportar más dinero a cuentas con beneficios fiscales para sus ahorros previsionales.

Estas son algunas de las cosas más importantes que cambiarán y no cambiarán en 2013:

Planes de aportes definidos. El máximo aporte anual que usted puede hacer a los planes laborales 401(k), 403(b), 457(b) y al Plan de Ahorro (Thrift Savings) federal aumenta $500 a $17.500. Tenga en cuenta estos otros factores:

  • Las personas mayores de 50 también pueden hacer aportes compensatorios adicionales de $5.500 (igual que en 2012).
  • El límite anual para los aportes combinados del empleado y el empleador aumentó $1.000 a $51.000.
  • Como su plan puede limitar el porcentaje del sueldo que puede aportar, en realidad su aporte máximo puede ser inferior. (Por ejemplo, si el aporte máximo es del 10 por ciento de su sueldo y usted gana $50.000, solo podría aportar $5.000).

Cuentas de Retiro Individuales (IRA). El aporte máximo anual a las cuentas IRA aumenta $500 a $5.500 (más otros $1.000 si es mayor de 50 – al igual que en 2012). Los aportes máximos a las cuentas IRA tradicionales no se ven afectados por los ingresos personales, pero si su ingreso bruto ajustado (AGI) modificado supera ciertos límites, el monto máximo que puede aportar a la cuenta Roth IRA se va eliminando gradualmente:

  • Para los solteros/jefes de hogar, el rango de eliminación será de $112.000 a $127.000 (aumentó con respecto a 2012, que es de $110.000 a $125.000). Por encima de los $127.000, usted no puede aportar a una cuenta Roth.
  • Para los matrimonios que presentan una declaración fiscal conjunta, el rango será de $178.000 a $188.000 (aumentó con respecto a 2012, que es de $173.000 a 183.000).

Tenga en cuenta estas reglas para deducir los aportes IRA tradicionales en su declaración fiscal:

  • Si es soltero/a, jefe/a de hogar, viudo/a o casado/a apto, y ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan de retiro provisto por su empleador, usted puede deducir todo el aporte IRA independientemente de sus ingresos.
  • Si está cubierto/a por un plan de retiro provisto por su empleador y es soltero/a o jefe/a de hogar, se eliminará la deducción fiscal para el AGI de entre $59.000 y $69.000 (aumentó con respecto a 2012, que es de $58.000 a $68.000); si es casado/a y presenta la declaración junto con su cónyuge, el rango de eliminación será de $95.000 a $115.000 (aumentó con respecto a 2012, que es de $92.000 a $112.000).
  • Si es casado/a y no está cubierto por un plan de retiro provisto por su empleador pero su cónyuge sí, la deducción de la cuenta IRA se eliminará si su AGI combinado es de $178.000 a $188.000 (aumentó con respecto a 2012, que es de $173.000 a $183.000)
  • Para más detalles, lea la Publicación 590 del IRS en www.irs.gov.

Crédito fiscal del ahorrista previsional: Como incentivo para ayudar a los trabajadores de ingresos bajos y moderados a ahorrar para su retiro a través de una cuenta IRA o plan patrocinado por su empresa, muchos pueden ser elegibles para acceder a un crédito fiscal de hasta $1.000 ($2.000 para las declaraciones conjuntas). Este crédito reduce su cuenta fiscal, dólar por dólar, además de las demás deducciones fiscales que usted ya recibe por sus aportes.

Los límites máximos de los ingresos que califican para obtener el crédito fiscal del ahorrista previsional aumentaron en 2012 a $59.000 para los que presentan la declaración conjunta, $44.000 para los jefes de hogar, y $29.500 para los solteros o casados que presentan la declaración por separado. Consulte el Formulario 8880 del IRS para más información.


Este artículo tiene por objeto brindar información general y no debe ser considerado como un de legal, un consejo impositivo o financiero. Siempre es buena idea consultar con un de legal, un asesor fiscal o financiero para obtener información específica sobre la aplicación de las cierto leyes impositivas a su caso en particular y sobre su situación financiera específica. También debería consultar con un abogado para determinar de qué manera las leyes sobre bienes raíces, el derecho testamentario y/u otras leyes aplican para su situación específica.

Jason Alderman dirige los programas de educación financiera de Visa. Para inscribirse y recibir un Boletín de Noticias Electrónico financiero personal gratuito mensualmente, vaya a www.practicalmoneyskills.com/newsletter.