现金流是用来度量流进和流出你公司的钱。现金流量表将现金流分为三个部分：经营性，投资性和筹资性。
- 现金流入，即进入你公司的现金，比如销售收入，收到的贷款和投资款等。
- 现金流出，即离开你公司的现金，比如采购支出，归还贷款，支付工资等。
你可以用现金流公式来计算未来某一时点上（或过去某一时点上）你拥有的现金：
- 当期现金余额 = 期初现金余额 + 现金流入 – 现金流出
现金余额表示公司目前有多少钱。期初现金余额是现金流量表覆盖期间的一开始拥有的现金。
当你想确认你有足够的钱来支付未来的费用，比如下个月的工资或明年要新开的店，现金流表和以上公式能够给你一个正确的答案。
举例来说，对照这个月初时的现金，你看一下现金流表，就能知道下个月初你有多少钱。
假设月初你有1000元。这个月中，你付了1500元费用，卖了300元的产品并收到现金，另外还有1200元的赊销收入，买方要2个月后才支付。
下个月初，如果你使用权责发生制的会计计量方法，你的资产负债表将显示公司的总价值仍为1000元，这是由1000-1500费用 + 300收入 + 1200应收账款得出。
但是，现金流量表会显示为你账户为透支，要是不增加现金收入或减少支出，余额为-200元。
为了保证你有足够的钱来支付账单和把握投资机会，管理现金流的重要性非同一般。当你的财务收支变得过于复杂，难以凭借记忆维护，现金流量表能够帮助你理出脉络。