对于小微企业来说，货款什么时候到账跟到账的数额同等重要。预测和管理现金流——进账和付账的时间点——是成功企业家的基本技能。
现金流的重要性
一个貌似风光的企业可能因为现金流不足而倒闭。即使有时候未必致命，它也必然会制约公司的发展。
我们用例子来说明。假设你的公司生产玩具。一个大零售商订购5,000个玩具。这是一宗可以大赚一笔的买卖，不过货款要等发货90天后才支付。
你的工作有：购买制造玩具的原材料，支付组装工人的工资，雇佣运输公司把货物运给零售商。整个流程需要30天。
这个生意有利可图，还可以向新客户展示你的产品。不过在货款到账前，你没有足够的资金购买原材料，支付工人工资和运输费用，以及日常的管理开支。即使是难得的好机会，你却不能接这个订单，因为公司的收入不足以应付那些开支。
换一家处境类似的生产商，他没有作全盘考虑，就接下这个订单。他支付了原材料、组装和运输费用，玩具送到零售商手中，他开始90天的倒计时。这时，公司已经捉襟见肘，囊中空空。公司不再有钱支付工资，工人只能流失。公司不能按期支付房租，房东要求公司搬出。尽管公司是债主，人家欠着它的钱，但是在收到欠款之前，它无法承受日常运营的开支，不得不关门。
SCORE是一家辅导小微企业的非盈利网络，它告诉我们，现金流失控是小微企业倒闭的头号原因。
现金流管理
作为企业主，你可以使用不同的工具和资源来管控你的企业的现金流，确保入可敷出。
编列预算是第一步，这一步非常重要，因为你可以使用预算来确定每月的收入和支出，并推算将来可以有多大的收入和开销。
你也可以制定现金流量表——网上有免费的模板——用它来了解你的现金流是正还是负。
- 正现金流是指流入公司的钱大于你的开销。
- 负现金流是指流出公司的现金大于流入的现金。负现金流发出的警示是：你没有足够的钱支付未来的费用。
如果你经营的是季节性业务，管理现金流尤其困难。年收入的绝大部分来自一个短暂的时段，但你要盘算怎样支付全年的基本费用，以及在旺季到来之前和旺季期间的额外费用。即便不是做季节性生意，一年到头都有赚头，把所有收支都加起来也是一件头疼的事。
收钱时设法让人家快付，付钱时尽量往后拖，这对保持健康的现金流有帮助。要是手头拮据，可以取出储蓄金，或者贷款获得现金。
下面是几个管理企业现金流的办法和技巧：
积攒一些储蓄
企业起步时，许多老板把所有可用的资金全投在生意的经营和发展上。你的做法可以保守一点，从营收中取出一部分，储蓄起来。一旦碰到机会，可以用来付款或者投资。
增加收入，降低支出
改善现金流最直接的方法之一就是赚更多的钱，花更少的钱。你可以通过以下方式做到这一点：
- 提高价格
- 搞促销活动扩大销售
- 探索其他收入来源，例如推出新的产品或服务，或是推行会员制度和订购服务，这些可以增加你的月收入
- 节省水电，减少空调和暖气的使用时间，降低水电油气的开销
- 购置环境友好型的低耗能设备
- 采购（如订购软件和租赁设备）时货比三家
申请信用额度
你可以向银行、信用合作社或其他金融机构申请商业信用额度。信用额度规定一个贷款限额，即你在此期间可以借贷的上限。申请到信用额度，并不意味着要立即借钱。
有些机构收取年费。多数情况下，只有在你借钱的时候，才支付费用或利息。为成本计，你的信用额度可以闲置或少借，保留空间，以备急需。
延期支付
从其他企业购买物品，可以按讲妥的期限支付供应商或商家。所谓期限，就是付款期，规定在收到发票后的数日内付款。和供应商谈好付款期，是保障现金流的好办法。延期支付无需任何额外费用。
举个例子说，若干你签了30天期限协议，你必须在收到发票后的30天内支付货款。你也可以签订45天期限，在45天后付款，签60天协议在60天后付款，你甚至可以签更长的期限协议。
签订期限协议后，你就获得一些机动时间和活钱，可以做接下来的财务安排，并且不必催促你的客户给你付钱。
延期支付协议又称“贸易信贷”。给你一个付款期限，等于信贷，供应商在这段时间借了一笔钱给你，而且不收取任何利息。有的供应商希望你提前支付，同时把价格打折，以资奖励。
用折扣价鼓励客户及早支付
延期支付协议是双向的。如果你向其他企业销售产品或服务，他们八成不会马上支付货款。特别是大公司，议价能力强，“店大欺客”——要是不接受他们的条件，他们就更换卖家。但是，你可以用折扣诱导客户提前支付。你可能与客户签订了一份60天付款协议，但如果客户在30天内付款，给客户5%的折扣；如果客户立即付款，给他10%的折扣。
虽说到手的钱少了，但是早到手，现金流是正的。
发票融资
要是别的公司欠你钱，你可以用顾客未付的发票贷款或申请信用额度。
放贷人要看人家欠你多少钱，你企业的财务状况，以及你的客户的商业信用（因为你的偿贷能力取决于你的客户是否偿还欠款）。
举个例子。你有一笔1,000美元的货款60天后到账。与其等60天，你可以用这张发票融资，借钱应付眼下的急需。人家可能当场借给你800美元，你60天后还本付息。
发票保理
发票保理是发票融资的一种。在这种情况下，你不用贷款，而是把发票卖给保理公司。保理公司现在会把钱借给你，并向你收取一定的费用，作为日后替你收取欠款的回报。
拿发票去进行贴现时，你可以立刻从保理公司收到发票金额的一部分，剩余部分要等欠款到账，扣去保理公司的收费，再返还给你。例如，如果发票金额为1000美元，付款期为60天，那么今天能拿到900美元，60天后扣去保理公司的费用50美元，你再拿50美元。
在实践中，你可能不得不告诉你的客户向保理公司付款。有些保理公司也要求你告诉客户将付款打入保理公司的账户，但是你的客户未必知道你在与保理公司合作。
与发票融资不同，客户支付货款给保理公司而不是你。但是，根据合同，如果你的客户拒付货款，你仍需支付保理费。
无论发票融资还是保理，先调研、比较再签订合同。不同服务商的贷款金额、费用和合同条款各不相同。虽说发票融资和保理有助于维持现金流，但它也有成本，要是能节省，谁愿意付那冤枉钱呢！
商家预付现金
要是你有急用，可以用商家预付现金借钱。它速度快，成本也昂贵，有些小微企业老板因此陷入负债，时间远长于他们的预想。
用商家预付现金借钱，你能立刻得到一笔预付款，以后用信用卡和借记卡销售额中的一定比例偿还。如果你的公司不接受信用卡，就从企业银行账户以固定付款方式偿还资金，来获得商家预付现金。
自你收到预付现金起，你应该偿还的总金额是确定的。例如，如果你得到10，000美元的预付款，你可能需要偿还14000美元。因此，提前还款不会节省资金，因为偿还总额业已确定。
一般来说，你每天或每周都要还款。
根据安排，你的信用卡处理公司会把你的销售收入在你和商家预付现金公司之间进行分配。它也可能把所有的钱都转给商家预付现金公司，由后者将销售额中你的应得部分转账给你。在不接受信用卡支付的情况下，你需要授权给商家现金预付公司，让其直接从你的银行账户中提取资金。
虽说获得商家预付现金的条件不高，能迅速获得资金用以应急，然而，用销售额的一定比例偿还会使维持正现金流变得困难。商家预付现金是一种昂贵的借钱方式，不得已不要用。
现金流与利润
在企业里，利润和现金流并不总是一回事。如果使用权责发生制会计方法，销售达成，即为收入，而不必等到货款到账。
举个例子，一个客户下了个大订单，商定下个月付款。你将订单记为收入。按照会计标准，你这个月可能会盈利，因为你的收入比支出多。但是，公司仍然可能出现负现金流，因为你要到下个月才能收到实际付款。
你要是想企业最后能赚钱，要到达这一天，你必须管理每月的现金流。