公司事务方方面面，你的投入全心全意，这时候你很容易忘记为你自己的未来做好安排。话说回来，每个老板都要有加入一个退休计划，以确保他们和孩子们在工作生涯结束后经济上没有后顾之忧。曼塔2017年的一项调查显示，34%的企业家没有退休计划。许多人把每一分钱都投在生意里，无暇顾及未来，而其他人则打算最后变卖企业，赚一笔钱养老。不少人高估他们企业的价值，而且以为他们想卖出时就能轻松脱手。持有这种盲目乐观的态度，可能使他们无法按自己的意愿退休，因为企业的价值，随着时间的推移，不可能一成不变。
幸运的是，为自己和员工制定退休计划并不难。看一看下面贴士，无论你处于企业生命周期的哪一个阶段，现在就选择退休计划，并开始储蓄。这样做有许多好处，包括税收减免，退休金的复合利息回报，吸引并留住高素质员工。另外，有如吃了定心丸，享受更大的内心平静。
什么是退休帐户?
退休账户是一种投资工具，参与者为自己确定一个金额，但不能超过规定的上限，存入账户。根据他们选择的账户类型，这些钱随后用于投资股票、债券、共同基金、房地产或其他投资。其中一些投资，如债券，可以获得利息，而另一些投资，如股票，可以增值并支付股息（公司定期支付给股东的金额)。开立退休帐户的目的是为退休后的生活存钱，为储蓄赚取回报，享受税收优惠。
如何规划自己的退休生活
计划退休生活的最佳时机就是现在。你越早开始存钱，你的钱就会随着时间增长得越多。对于某些类型的账户，这种增长是复合回报的结果。复合利息，爱因斯坦称之为世界第八大奇迹，是你从最初的投资和积累的利息中获得的利息。简而言之，它意味着从你的利息中赚取利息。例如，如果你把500美元存入一个复利账户，每月再存100美元，假设年利率为6%，20年后你的利息收入将达到48,394.84美元。复合回报率是尽早开始储蓄的重要原因。
构建你的计划
现在你已经知道为什么要存钱了，下面再介绍构建退休计划的两个简单的步骤：
1. 计算你要存多少钱
大多数专家建议在退休前，你累计储蓄的金额应该达到当下年收入的10到12倍。当然，你需要储蓄多少还取决于你已经储蓄了多少，你退休后想过的生活方式，你的预期寿命，你的总体健康状况和你想退休的年龄。无论你的目标是什么，专家建议每年把你总收入（税前收入）的12%到15%存入你的退休账户
2. 挑选最适合你和你的企业的退休计划
为你和你的员工挑选最好的退休账户相当困难。先要了解各种可选账户的类型，然后咨询财务专家或税务顾问，看哪一种最适合你。
3. 传统帐户与罗斯帐户
在着手挑选计划之前，有必要了解传统和罗斯这两种主要账户之间的一些基本区别。这两种类型的帐户，都有为没有员工的企业主设计的选项，也有为希望给自己及其员工提供退休福利的雇主设计的选项。
- 传统
对于传统账户，如传统的401（k）或个人退休账户（IRA），养老金供款免税，可在缴纳当年的州和联邦所得税申报表上扣除。这意味着你的供款（不超过最高限额）可以从你的应纳税收入中扣除，从而降低你的税负，获得税务优惠。有如学生贷款的利息扣除，该账户为递延税款，即在退休前后从账户中提取资金时，才开始按照普通收入或资本收益税率纳税。
59岁半时提取养老金，不会挨罚。如果在此年龄之前提前支取，除了应付税款外，你还要缴纳10% 的罚款。除了401（k），别的账户有一些豁免条款，允许提前从账户中支钱而免收罚金，例如购买第一套住房，支付高等教育费用，缴纳失业期间的医疗保险费。请注意，你可能仍然需要为这笔钱缴纳所得税。详情请参阅美国国税局网站。
传统账户的户主必须在70岁半之前开始提取资金，否则必须按本应提取金额的50%缴纳罚款。 - 罗斯（Roth）
至于Roth账户，例如Roth 401（k）或Roth IRA，不存在供款的税收减免，因为进入该账户的资金来自纳过税的收入。出于这个原因，当你开始提取现金时，你不再需要纳税。Roth账户的供款本金（但不是其收益）可随时提取，甚至在59岁半之前提取，也不会受罚或交税。请注意，如果在59岁半之前从Roth账户中提取本金赚得的利息或投资收益，你可能会面临某些税项和罚款，不过下列情况除外：支付第一套住房款、符合规定的教育费用以及失业时未报销的医疗费用。
了解更多关于Roth账户类型的有效信息，请参阅下面的内容，并查看IRS网站上的Roth比较表。
2019年供款限额
在权衡哪一个计划对你、对员工最合适时，心里不要忘了你希望每年为这个计划供款多少，因为不同的账户对个人和雇主的供款都有特定的限制。
请注意，个人既可以为雇主也可以给个人计划供款，只要不超过每种账户最高组合限额。例如，传统账户、Roth账户或混合账户的总缴款必须符合401（k）限额限制。传统或罗斯个人退休账户也是如此。
如果雇主为员工的养老计划提供匹配供款能够得到奖励，专家建议投入充足匹配的金额。要不要提供额外供款，先看自己能不能开立一个个人退休账户，这能给你多一点伸缩的余地。
同时，为个人应税账户提供资金可以让你在退休前多一点周旋的空间，应付一些短期的需要，或者在税收优惠账户达到供款上限后用作额外的投资工具，因为在应税账户中取款没有年龄限制。
以下是2019年的供款限制。有关每种计划类型的概述和附加信息，请参见下表。
1. 这是个人帐户持有人每年可供款的最高金额。
2. 这是雇主每年能存入该账户的最高金额。
3. 这是个人和雇主在一年内可向该帐户供款的累计总额。此限额适用于50岁以下的帐户持有人；对于50岁以上的人来说，这个上限通常更高。
4. 一旦帐户持有人年满50岁，他们往往可以向退休帐户作出超出通常限额的额外供款；这些被称为追加供款。
- 个体经营者（单体）401(k)
适用于没有雇员的个体户
雇主须知
个体经营者401（k），也被称为SOLO 401（k）或I401（k），适用于没有雇员的个体经营者，目的只是为自己提供退休保险；它也适用于拥有一个合伙人或配偶（部分拥有者）的个体经营者。供款没有收入或年龄限制，你可以同时为401（k）和传统或Roth 个人退休账户供款。请注意，如果计划内金额达到或超过250，000美元，你需要向IRS提交5500表。此表包含有关供款、投资和运营的详细信息。提供某些退休计划的雇主必须每年填写此表。
雇员须知
个体经营者401（k）计划仅适用于没有员工的个体经营者。如果你有员工，则不能开立此类退休帐户。关于供款限额，请查阅上表。
欲了解更多个体经营者401（k），请查看联邦国税局官网
请查阅上表了解此计划的供款限额。 - 传统（群体）401(k)
适用于有雇员并愿意为他们提供退休福利的雇主
雇主须知
对于雇主，无论聘用人员的多少，均可以通过提供传统的401(k)计划来帮助员工为退休储蓄。为员工的退休计划贡献资金，对雇主来说并非硬性规定，他们可以选择不做。许多公司为了鼓励员工储蓄，自愿赞助，匹配员工的供款。也有的提供利润分成，根据公司当年的利润多少，按约定比例为员工计划做些贡献。无论你贡献多少，这部分钱免交企业所得税。
雇主赞助的401（k）的计划，多数交由一家专业公司来管理，但是，内部还有一些具体事务需要打理，比如为计划中的资产创建一个信托，向员工报告计划的细节，并用一些计算测试向员工证明该计划对所有员工都公平有利。这些测试被称为“非歧视测试”，它也能保证公司遵守有关员工资格、贡献和福利的联邦法规。
注意，401（k）计划有一个变体，叫做安全港计划。这是一种特殊的401（k）计划。它不要求雇主（或管理他们计划的公司)进行非歧视测试，但它硬性规定公司要为员工的401（k）计划出资，帮助员工储蓄。
员工须知
公司策划的传统401(k)退休计划，员工不承担全部的投入，可以省些钱。这个计划并不要求老板的供款与员工的供款匹配，所以要向老板问清楚公司贡献的份额，做到心中有数。
请查阅上表了解此计划的供款限额。 - 员工储蓄激励匹配计划（(SIMPLE）401（k）
适用于员工数不足100人的雇主
雇主须知
这是一种特殊类型的401(k)计划，只适用于雇员人数少于100人的企业主。如果你的员工超过100人，可以有两年不按此计划执行，这可以让你的业务得以发展。这个特殊类型的401（k）计划规定，员工可以自行确定自己的供款金额。雇主则要么按1美元对1美元匹配每个员工的投入(直到匹配金额达到员工年薪的3%)，要么按每个符合条件的员工年薪的2%进行匹配。
还要注意的是，雇主不能为员工提供员工储蓄激励匹配计划之外的其他退休计划，管理你的计划的公司需要每年为你提交5500表。
雇员须知
为了有资格参加员工储蓄激励匹配计划，员工可能需要在公司工作至少一年，且年满21岁。
请查阅上表了解此计划的供款限额。
了解更多种类401（k）计划的详情，可查阅联邦国税局出版物《小微企业401k计划》 - 传统个人退休账户(IRA)
适用于70岁以下有工资收入的雇主或雇员
雇主须知
传统个人退休帐户允许个人将税前收入直接用来供款；收入和收益在提取之前不征税。如果你的年龄小于70岁半，并且有收入，你可以开立这类账户。账户的供款在州和联邦所得税申报表上从你当年的收入中减扣，减扣后降低了你的应税收入，还可能给你带来其他税收优惠。
雇员须知
年龄低于70岁半、有工资收入的员工可以设立自己的传统个人退休账户。雇主不必赞助这类基金，雇员可以在雇主赞助的计划外，开立自己的计划。像其他个人退休账户一样 (除Roth账户外)，这个账户要等到你70岁半时方可取钱。
请查阅上表了解此计划的供款限额。
仔细了解联邦国税局关于个人退休账户的政策，作出最明智的决定。
罗斯个人退休账户
适用于个体工商户和雇员
雇主须知
罗斯个人退休账户是企业主或员工为自己的退休供款的账户。它不是雇主赞助的计划。企业主的年收入低于13.7万美元（如果结婚并提交联合纳税申报表，则为20.3万美元），就可以开立这个退休计划。与传统的IRA不同的是，如果有其他退休收入来源，罗斯个人退休账户不要求在有生之年提取养老金，可将这笔财富传让给家人或下一代。
雇员须知
每年收入低于13.7万美元的员工（如果结婚并共同申请，则为20.3万美元）除了雇主赞助的其他退休计划（如401（k））外，不妨开立罗斯个人退休账户。拥有两个计划，比起一个计划，供款额可提高，而且，不像雇主赞助的计划那样受限制，罗斯计划的资金可用于投资。
请查阅上表了解此计划的供款限额。
查看联邦国税局官网，了解更多罗斯个人退休账户的政策。（注：此处的on the IRS website是外部链接，略） - 罗斯 401(k)
雇主赞助的雇员退休计划
雇主须知
Roth 401(k)是一种雇主资助的退休计划，享受401（k）的高供款上限与Roth帐户的税收优惠双重好处。多数雇主选择传统的401(k)计划，而不是Roth 401(k)计划，因为管理维护太麻烦。与雇员向Roth 401(k)计划缴纳的养老金不同，雇主贡献的部分纳入传统的401(k)计划，并在资金提取时被征税。
雇员须知
员工可以参加罗斯 401(k)退休金计划，无论他们收入的高低。对于那些预测退休后的税率比现在高的人来说，罗斯401(k)是一个明智的选择。这是因为当他们从罗斯 401(k)退休计划中提取养老金时，他们不必为供款或由供款产生的收入缴纳所得税。免税增加了户主的实际收益。
请查阅上表了解此计划的供款限额。 - 罗斯单体 401(k)
适用于没有员工的个体户
雇主须知
罗斯单体 401（k）是一项针对没有员工的企业主的计划。它提供许多与单体401（k）相同的福利，以及罗斯个人退休账户的税收优惠。
雇员须知
此计划只适用于雇主，与雇员无关。
请查阅上表了解此计划的供款限额。 - 员工储蓄激励匹配计划（(SIMPLE）IRA
适用于员工数不足100人的雇主
雇主须知
这是一个针对企业主的退休计划，员工少于100人，他们希望为每个员工的退休计划做出贡献。它要求雇主匹配雇员工资额的3%作为供款，或为每个雇员贡献其工资额的2%（哪怕雇员不为计划供款）。如果企业雇员超过100人，这项计划将给予雇主两年的宽限期，以便让企业业务快速增长。请注意，雇主对SLIMPLE IRA和SIMPLE 401（k）的赞助受不同规则的约束。请参阅上表了解详细信息。
雇员须知
该计划提供了传统IRA的全部好处，又增加了雇主匹配。SIMPLE IRA个人退休账户的总体供款上限低于SIMPLE 401(k)计划，它不允许你一年的供款超过1.3万美元还享受雇主的匹配供款。帐户持有人可以选择在首次向帐户供款两年后将现金转入传统个人退休帐户。 请查阅上表了解此计划的供款限额。
可访问联邦国税局官网了解更多。 - 简化雇员养老金计划 (SEP) IRA
适用于雇员少于100人的雇主
雇主须知
这类退休计划适用于员工少于100人的小企业主。在SEP IRA（简化雇员养老金计划）里，只有雇主为计划出资，尽管员工也可以在自己的IRA中为自己储蓄。如果你有其他符合括号里条件的员工（年满21岁，过去五年中有三年为你工作，并且在过去一年中至少从你那里赚取了600美元），你必须为他们的计划贡献一样多的资金。
雇员须知
与其他的传统退休账户一样，SEP IRA（简化雇员养老金计划）的供款免税，并且投资收益递延收税，直到退休。
请查阅上表了解此计划的供款限额。
可访问联邦国税局官网了解更多。 - 固定收益计划
传统的，由雇主资助的养老金计划
雇主须知
在传统的养老金制度下，雇主负责投资决策，管理计划的投资，并承担所有的投资风险。传统养老金计划的年度收益公开透明，每个员工在退休时结算提取。所得数额的计算通常是基于一个兼顾工资和服务年限的公式。雇主对每个人的贡献是由精算师根据你设定的福利目标和员工年龄等因素计算出来的。除此之外没有其他年度供款数额的限制。雇主的贡献可以从他们的应税收入中扣减。
雇主每年需要将5500表与附表B一起申报，由精算师设定投资力度。请注意，公司不能因反悔而减少福利，如果他们不为该计划做出最低贡献，他们必须支付联邦消费税。每年所需的最低供款取决于计划内资产的价值是否等于或超过当年的目标。
雇员须知
固定收益计划为员工提供固定的、预先设定的福利，很受员工青睐。这类计划允许比个人退休帐户或401（k）数额更高的供款。供款是免税的，员工在从计划中获得回报之前无须对供款纳税。
请查阅上表了解此计划的供款限额。
可访问联邦国税局官网了解更多（注：此处的 visit the IRS website.是外部链接，略）
无论选择上面列举的哪一个计划，都应该研究员工的需求（如告知员工计划内容并完成IRS要求的表格文书）。你还需要研究经纪人，找到一个收费和服务均适合你公司的经纪人。与所有重要的财务决策一样，最好咨询财务顾问和税务专业人士，以确保决策给公司和个人带来最大利益。
4. 过程跟踪
随着时间的推移，情况会发生许多变化，比如你的员工数量、企业收入、健康状况等等，因此有必要定期检讨你的退休储蓄计划，这样你就能知道能不能按计划实现你的预期目标。如果不能，以下是一些增加储蓄的方法:
- 审查预算
看有没有哪些地方可以削减开支，以便更多地用于退休，例如变更电话打包计划，减少外出就餐等等，尽可能减少成本支出。 - 增加收入
如果节流的余地不大，你只能考虑开源。这包括推出新产品，新服务，或者做兼职，提供拼车服务。 - 减少开销
储蓄困难是否因为巨额抵押贷款或汽车分期付款？有时候，把家搬到小一些的房子里，租用廉价一些的办公室，或更便宜的汽车，或许能为退休腾出一些额外资金，解燃眉之急。 - 评估债务成本
有没有信贷或贷款债务在影响你的投资目标？及早还贷可以一身轻松，最明智的做法是将债务的利息成本和因为还清债务而失去投资机会的机会成本做一比较，以此权衡利弊。比较将来的债务成本和过去的投资回报，有助于你给现有资金找到最好的用途。 - 储备应急基金
专家建议留足三到六个月的开销作为应急基金，但这可能显得脱离实际，不可能一蹴而就。但是，手头有一些流动资金是必要的，它可用于意外开支，如保险不负担的事故，避免借贷导致的利息成本。
5. 准备一个备用计划
作为企业老板，应该准备好在必要的时候退出市场，无论是因为你到了退休年龄，还是面临着你没有预料到的逆境。制定备用计划需要审慎思考和统筹安排。有关制定计划的详细信息，参见销售和继任计划网页。
尽管你可能会被自己的日常管理事务压得喘不过气来，但花时间为自己的退休生活做好安排，对于你和家人未来的财务保障至关重要，这也是对员工最好的支持。虽然法律并不要求你为员工的退休贡献资金，但是这是对你的企业做的最好的投资，它能让你招聘到好员工，同时加深老员工的忠诚度。